先确认主体资格与账户类型

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户（《人民币银行结算账户管理办法》第三条）。

存款人只能在银行开立一个基本存款账户（《人民币银行结算账户管理办法》第四条）。

开户前先确认主体资格与要开的账户类型。基本户和一般户所需材料不同，确认清楚再备料，避免来回补件。

材料准备清单

开立基本存款账户，需提供营业执照、法定代表人（单位负责人）身份证件；法定代表人授权他人办理的，还应出具授权书以及被授权人的身份证件（中国工商银行企业银行账户开户服务）。

依据《人民币银行结算账户管理办法》第十七条，企业法人应出具企业法人营业执照正本，非法人企业应出具企业营业执照正本。第二十六条明确：由法定代表人或单位负责人直接办理的，除相应证明文件外，还应出具其身份证件；授权他人办理的，除相应证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

开立一般存款账户，除基本存款账户相关证明文件外，还需出具开立一般存款账户的证明文件（借款合同或说明结算需要的公函）、基本存款账户编号（中国工商银行企业银行账户开户服务）。《人民币银行结算账户管理办法》第十八条对应要求：一般户需出具基本户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证，以及因借款需要的借款合同或因其他结算需要的有关系证明。

预约与提交

存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书（《人民币银行结算账户管理办法》第二十七条）。

银行应对开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查（《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条）。审查不通过的，开户不会进入下一步。

以工商银行为例，符合条件的企业账户，原则上自预约开户日起3个工作日内完成账户开立。这是单一银行的口径，其他银行按各自公示执行，不代表统一时限。

核准到备案

取消企业银行账户许可后，境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户办理基本存款账户、临时存款账户业务，由核准制改为备案制，中国人民银行不再核发开户许可证（中国人民银行分支机构动态）。目前各地均已按备案制办理（中国政府网政策解读）。

一般存款账户等账户，银行办理开户手续后，应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案（《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条）。

办理时限与费用

以工商银行为例：对于符合企业账户开立条件的，原则上自预约开户日起3个工作日内完成账户开立；企业账户自正式开立之日即可办理资金收付业务（中国工商银行企业银行账户开户服务）。

费用方面，单位结算账户开户费最高300元/户，或按协议价格收取（中国工商银行《服务价目表》）。此处为单一银行公示口径，其他银行以各自价目表为准。

拿到网银与 U 盾

通过在中国工商银行开立账户等方式建立业务关系的企业客户，在中国工商银行营业网点注册企业网上（手机）银行后具备交易资格（《企业电子银行交易规则》第一条）。

U盾是装载客户证书的实体介质，其认证需使用证书密码校验，适用于企业网上（手机）银行的登录、查询、动账等操作（《企业电子银行交易规则》第五条）。

首次使用企业网上银行，建议安装相关控件与证书驱动程序：可任选集成化安装（一次性完成所有控件、驱动程序）或分步安装（分别安装控件、驱动程序，第二步安装证书驱动程序）（中国工商银行企业网上银行安装指南）。常见U盾品牌驱动包括金邦达GemPlus、捷德G&D、华虹HuaHong、飞天二代USBKEY等。

企业客户可根据自身经营管理需要，申领1个或多个U盾，灵活设置提交、授权、组合审批路径等（《企业电子银行交易规则》第六条）。

常见被要求补件或退回的情形

材料不齐全是最常见原因。银行审查真实性、完整性、合规性（《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条），营业执照、身份证件、授权书等任一项缺失或版本不符，都会被退回补正。

授权办理但缺授权书、被授权人身份证件，或法定代表人身份证件与营业执照记载不一致，不能通过审查。

一般存款账户缺借款合同或说明结算需要的公函、缺基本存款账户编号，需补件后再办。

申请书填写事项与证明文件不一致（如存款人名称、法定代表人信息填错），也会被要求更正。

常见问题

问：基本户和一般户都要开，材料怎么准备？ 答：先备齐基本户材料（营业执照正本、法定代表人身份证件，授权办理再加授权书及被授权人身份证件）。开一般户时，除基本户材料外，另需借款合同或说明结算需要的公函、基本存款账户编号。两户材料不重复准备，但一般户有额外单证要求。

问：取消开户许可证后，还有没有凭证证明基本户已开？ 答：基本存款账户、临时存款账户已由核准制改为备案制，中国人民银行不再核发开户许可证。开户后银行会提供基本存款账户编号，一般户开立时即以此编号作为凭证依据。

问：U盾必须申领几个？ 答：没有强制数量。企业客户可根据自身经营管理需要，申领1个或多个U盾，并灵活设置提交、授权、组合审批路径。单人操作与多人分级审批的配置不同，按实际内控需要决定。

问：3个工作日是所有银行都一样吗？ 答：不是。3个工作日是工商银行对符合条件的企业账户给出的原则性时限，其他银行按各自公示执行。材料不齐或审查不合规会被退回补正，实际时长以办理银行通知为准。

问：离岸账户也按这个流程办吗？ 答：本文讲的是中国大陆企业银行结算账户的开户规则。离岸账户涉及境外银行与不同司法辖区要求，本站另有专文说明，不在本篇展开。